以下文字資料是由(歷史)小編為大家搜集整理后發(fā)布的內(nèi)容，讓我們趕快一起來看一下吧！

　　申報表里面無票銷售收入做負數(shù)，然后按照正確的數(shù)據(jù)做出正數(shù)（開發(fā)票的做發(fā)票，無發(fā)票的仍然按照無票收入）

　　選A 113- 113/（1+13）=13（萬）

　　發(fā)生賒銷收入的會計分錄是：

　　借：應收賬款 150000

　　貸：主營業(yè)務收入 124500

　　應交稅費-應交增值稅-銷項稅 25500

　　普通票上填的是含稅單價和含稅金額

　　增值稅發(fā)票上填的是不含稅單價,不含稅金額,稅額,價稅合計

　　稅額=要收回的貨款/(1+稅率)

　　增值稅發(fā)票稅額票面注明的

　　一、僅就查出為并入大帳的收入情況，補記會計分錄如下參考；

　　二、不明白為什么“我在11年5月份將這部收入開票”，是否是稅務局要求的，注意重復繳稅問題，稅務局是“以票管稅”的，只要是開票就要繳稅！

　　三、相關(guān)會計分錄

　�。�1） 查補增值稅時

　　借：銀行存款或應收賬款----單位等

　　貸：以前年度損益調(diào)整

　　應交稅費--應交增值稅（增值稅檢查調(diào)整）

　�。�2）計算結(jié)轉(zhuǎn)相應的銷售成本

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　貸：產(chǎn)成品

　　（3）計算應交城建稅及教育費附加

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　貸：應交稅費---應交城市維護建設稅

　　應交教育費附加

　�。�4）計算應交企業(yè)所得稅

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　貸：應交稅費--應交所得稅

　�。�5） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　貸：利潤分配??未分配利潤

　　（6） 支付查補稅金時

　　借：應交稅費--應交增值稅（增值稅檢查調(diào)整）

　　應交稅費--應交所得稅

　　應交稅金--應交城市維護建設稅

　　應交教育費附加

　　貸：銀行存款

　　借：應收票據(jù) 234000

　　貸：主營業(yè)務收入 200000

　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）34000

　　借：應收賬款 2340000

　　貸：應收票據(jù) 2340000

　　增值稅銷項稅額是：500萬X13=65萬元。

　　假定銷售包裝材料的企業(yè) 為增值稅一般納稅人：

　　借：庫存現(xiàn)金 585

　　貸：其他業(yè)務收入 500

　　應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）85

　　特此回答！

　　增值稅=430000÷1.03×3

　　附加稅=增值稅×12

　　是不是你把不開票的收入也計入申報表,如果是的話,我就不明白稅務部門為何說你是虛開增值稅.