收發(fā)票款的會計分錄

　　答:如果此前已做銷售處理,分錄為:

　　借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　貸:應(yīng)收賬款

　　如果未做銷售處理,分錄為:

　　借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　貸:主營業(yè)務(wù)收入

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

　　已開票已收到款處理一、

　　這說明在同月開票與收款,那么可以直接作如下分錄

　　借:銀行存款

　　貸:主營業(yè)務(wù)收入

　　已開票已收到款處理二:

　　如果收款企業(yè)應(yīng)收帳面上有余額的,那么分錄要分2步做

　　1、開出發(fā)票

　　借:應(yīng)收帳款

　　貸:主營業(yè)務(wù)收入

　　2、收到款項(xiàng)

　　借:銀行存款

　　貸:應(yīng)收款款

　　這樣有借有貸,借貸平衡.

　　第一個步驟比較簡單,適合于應(yīng)收帳面沒余額的.缺點(diǎn)是不方便平時查詢.

　　第二個步驟復(fù)雜,每筆出入登記在冊,歷歷在目.

　　具體怎么樣操作看你所在的公司流程來做.

　　收到發(fā)票未付款怎么做分錄

　　答:如果貨物已到公司倉庫,但發(fā)票未到而且貨款也未付,這個可以先以暫估價入庫、入賬,等發(fā)票到了再把暫估沖回按正確的價格入庫、入賬即可.

　　1、貨物已到、發(fā)票未到的會計分錄:

　　借:原材料/庫存商品

　　貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估

　　2、收到發(fā)票時,先沖暫估,再按正確的發(fā)票價格入庫及入賬,會計分錄:

　　沖紅:

　　借:原材料/庫存商品(紅字)

　　貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估(紅字)

　　正確入賬:

　　借:原材料/庫存商品

　　應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

　　貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估

　　3、支付貨款時的會計分錄:

　　借:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

　　貸:銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)收票據(jù)

　　上述內(nèi)容是收發(fā)票款的會計分錄,小編舉例了相關(guān)分錄,大家可以參考一下.我們要看是什么方面的業(yè)務(wù),一般可以通過應(yīng)收賬款的來核算.如果還有疑問的話,歡迎點(diǎn)擊堂的小窗口進(jìn)行答疑解惑.