對方發(fā)票未到支付貨款時分錄怎樣做?

　　做預付賬款，等貨到發(fā)票到再沖回。

　　支付了貨款，未收到發(fā)票的會計分錄是:

　　借:預付賬款

　　貸:銀行存款

　　待收到發(fā)票，才能沖預付賬款:

　　借:庫存商品/原材料等

　　貸:預付賬款

　　如果對方確實不提供發(fā)票的，盡可能的要跟對方協(xié)商一定要提供發(fā)票，否則這進貨的成本是不能稅前扣除的。

　　跟對方購買商品，已經(jīng)要確認對方是否能提供發(fā)票，再支付貨款;如果一開始不確認能夠開發(fā)票，應不與合作。如果對方承諾會開具發(fā)票，但未開具的，可以去當?shù)毓ど叹峙e報。