收錯款原路退回做到哪個科目?

　　答:收到客戶打錯款項進來和退回款的賬務處理是:

　　1、收到打錯款時:

　　借:銀行存款

　　貸:其他應付款

　　2、退回款時:

　　借:其他應付款

　　貸:銀行存款

　　3、其他應付款科目核算企業(yè)應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金,存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金;應付職工統(tǒng)籌退休金,以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項.

　　付出去的款項退回的會計分錄該怎么做?

　　答:付出去的款項退回的會計分錄該怎么做,方法如下:

　　1、涉及成本費用的,要做紅字退回分錄

　　比如支付時:

　　借:管理費用

　　貸:銀行存款

　　現(xiàn)在退回,

　　借:銀行存款

　　借:管理費用 紅數(shù)或負數(shù) (特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

　　2、不涉及成本費用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

　　比如支付時:

　　借:應付賬款

　　貸:銀行存款

　　現(xiàn)在退回,

　　借:銀行存款

　　貸:應付賬款

　　或

　　比如支付時:

　　借:應付賬款

　　貸:銀行存款

　　現(xiàn)在退回,

　　借:應付賬款 紅數(shù)或負數(shù)

　　貸:銀行存款 紅數(shù)或負數(shù)

　　3、涉及存貨和進項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

　　比如采購業(yè)務:

　　借:原材料

　　應交稅費---應交增值稅--進項稅額

　　貸:銀行存款

　　退貨退款

　　借:原材料 紅數(shù)或負數(shù)

　　應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數(shù)或負數(shù)(特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

　　借:銀行存款

　　收錯款原路退回做到哪個科目?上文中堂的小編已經(jīng)針對收錯款被退回如何怎么做賬做出了詳細的介紹,上文有詳細的會計分錄供大家參考,更多相關資訊,敬請關注堂的更新!