出差的餐費(fèi)報(bào)銷的分錄怎么做?

　　員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)一般分為以下兩種情況:

　　1、因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的出差餐飲費(fèi),應(yīng)當(dāng)計(jì)入招待費(fèi),賬務(wù)處理具體如下:

　　借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)用

　　貸:現(xiàn)金等

　　2、因出差人自身需要而發(fā)生的出差餐飲費(fèi),應(yīng)當(dāng)計(jì)入差旅費(fèi),賬務(wù)處理如下所示:

　　借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

　　貸:現(xiàn)金等

　　注意:如果公司招待費(fèi)過(guò)大,則可以考慮所得稅匯算.第一種情況可處理進(jìn)入第二種情況

　　差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫說(shuō)明:

　　1、部門:填上出差人員所在部門.出差人員姓名填在出差人員這一欄目.

　　2、出差日期:填上出差開(kāi)始至截止的日期.

　　3、出差事由:包括了出差目的和主要內(nèi)容,填寫清楚即可.

　　4、報(bào)銷日期:即填寫該報(bào)銷單的具體日期.

　　5、費(fèi)用欄:如實(shí)填寫實(shí)際發(fā)生的金額數(shù)目.

　　6、填寫報(bào)銷單的時(shí)候,建議使用黑色或者藍(lán)色水筆寫,注意不得涂改.

　　7、填完報(bào)銷單之后,右側(cè)合計(jì)與下方合計(jì)是相等的.合計(jì)用小寫,而報(bào)銷總額應(yīng)當(dāng)用大寫填寫.

　　8、市內(nèi)交通、住宿費(fèi)、補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的具體報(bào)銷制度來(lái)填寫.

　　9、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)當(dāng)根據(jù)出差次數(shù)進(jìn)行填寫.出差一次,則填寫相應(yīng)的一張的差旅費(fèi)報(bào)銷單.如果是在外連續(xù)出差多天的情況,則填寫在同一天差旅費(fèi)報(bào)銷單即可.

　　公司員工聚餐費(fèi)用的分錄怎么做?

　　公司員工聚餐費(fèi)用可以記入"應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)"",也可以記入"管理費(fèi)用--福利費(fèi)".

　　賬務(wù)處理如下:

　　借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)

　　貸:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)

　　借:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)

　　貸:庫(kù)存現(xiàn)金(銀行存款)

　　如果是生產(chǎn)部門的工人聚餐的話,會(huì)計(jì)分錄通常為:

　　借:制造費(fèi)用--福利費(fèi)

　　貸:庫(kù)存現(xiàn)金

　　如果是職能部門的人聚餐,會(huì)計(jì)分錄為:

　　借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)

　　貸:庫(kù)存現(xiàn)金

　　如果是銷售部門的人聚餐,會(huì)計(jì)分錄如下:

　　借:銷售費(fèi)用--福利費(fèi)

　　貸:庫(kù)存現(xiàn)金

　　以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"出差的餐費(fèi)報(bào)銷的分錄怎么做?"這一問(wèn)題的詳細(xì)解答.對(duì)于出差餐費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄,相信大家再也不會(huì)頭疼了.唯一頭疼的,可能就是員工在填寫差旅費(fèi)時(shí),細(xì)節(jié)填寫會(huì)出現(xiàn)誤差,建議把報(bào)銷單填寫規(guī)范要求一一列出,告知每個(gè)需要報(bào)銷的員工.