上交去年的所得稅會計分錄

上交去年的所得稅是指將上一年度的所得稅款項繳納給稅務(wù)部門的過程。根據(jù)會計原則，應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報表中將所得稅費用及其對應(yīng)的負債準(zhǔn)備清理到當(dāng)年財務(wù)報表上。

具體的會計分錄如下：

1. 計提所得稅費用

借：利潤表-所得稅費用

貸：負債表-應(yīng)交所得稅

2. 清理應(yīng)交所得稅

借：負債表-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款或應(yīng)付賬款

3. 上交所得稅

借：銀行存款或應(yīng)付賬款

貸：負債表-應(yīng)交所得稅

以上分錄主要包括計提所得稅費用、清理應(yīng)交所得稅和上交所得稅三個環(huán)節(jié)。

舉例回答

假設(shè)某公司上一年度的所得稅費用為10,000元，計提的應(yīng)交所得稅為10,000元。

根據(jù)以上的會計分錄：

1. 計提所得稅費用

借：利潤表-所得稅費用 10,000

貸：負債表-應(yīng)交所得稅 10,000

2. 清理應(yīng)交所得稅

借：負債表-應(yīng)交所得稅 10,000

貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 10,000

3. 上交所得稅

借：銀行存款或應(yīng)付賬款 10,000

貸：負債表-應(yīng)交所得稅 10,000

以上分錄表示公司計提了10,000元的所得稅費用，清理了對應(yīng)的應(yīng)交所得稅，并將10,000元的所得稅費用上交給了稅務(wù)部門。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。