上年4季度所得稅會(huì)計(jì)分錄

上年4季度所得稅是指上一會(huì)計(jì)年度的最后一個(gè)季度的所得稅費(fèi)用。通常情況下，所得稅費(fèi)用會(huì)在本年度內(nèi)進(jìn)行計(jì)提，以預(yù)付的形式記錄在負(fù)債科目中，然后在年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

以下是上年4季度所得稅的會(huì)計(jì)分錄的一般模式：

1. 計(jì)提所得稅費(fèi)用：

借：所得稅費(fèi)用（損益科目）

貸：暫記應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)債科目）

2. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：

借：暫記應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)債科目）

貸：應(yīng)交所得稅（負(fù)債科目）

3. 繳納所得稅：

借：應(yīng)交所得稅（負(fù)債科目）

貸：銀行存款（資產(chǎn)科目）或現(xiàn)金（資產(chǎn)科目）

以上是一般情況下的所得稅會(huì)計(jì)分錄，根據(jù)具體情況，可能還會(huì)涉及到其他的會(huì)計(jì)科目。

舉例回答

以某公司2020年度第4季度的所得稅為例，該公司在第4季度的預(yù)計(jì)年度利潤(rùn)為100,000美元，所得稅率為25%。

1. 計(jì)提所得稅費(fèi)用：

借：所得稅費(fèi)用（損益科目）100,000 * 25% = 25,000美元

貸：暫記應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)債科目）25,000美元

2. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：

借：暫記應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)債科目）25,000美元

貸：應(yīng)交所得稅（負(fù)債科目）25,000美元

3. 繳納所得稅：

借：應(yīng)交所得稅（負(fù)債科目）25,000美元

貸：銀行存款（資產(chǎn)科目）或現(xiàn)金（資產(chǎn)科目）25,000美元

以上是該公司在2020年度第4季度的所得稅會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)注意，上述金額僅為舉例，實(shí)際情況可能會(huì)因具體公司和地區(qū)稅法而有所不同。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。