公募基金申贖會計分錄,公募基金贖回與申購的會計分錄
2024-05-03 10:58:20 發(fā)布丨 發(fā)布者:學(xué)樂佳 丨 閱讀量:4719
內(nèi)容摘要:公募基金申購會計分錄:當(dāng)投資者申購公募基金時,基金公司需要將投資者的資金轉(zhuǎn)換為基金份額。申購會計分錄如下: 借:銀行存款/應(yīng)收款項 貸:基金資產(chǎn)(基金份額)這個分錄反映了...
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公募基金申購會計分錄:
當(dāng)投資者申購公募基金時,基金公司需要將投資者的資金轉(zhuǎn)換為基金份額。申購會計分錄如下:
- 借:銀行存款/應(yīng)收款項
- 貸:基金資產(chǎn)(基金份額)
這個分錄反映了投資者向基金公司支付資金,同時基金公司將對應(yīng)的份額分配給投資者。
公募基金贖回會計分錄:
當(dāng)投資者贖回公募基金份額時,基金公司需要將對應(yīng)的份額轉(zhuǎn)換為資金并支付給投資者。贖回會計分錄如下:
- 借:基金資產(chǎn)(基金份額)
- 貸:銀行存款/應(yīng)付款項
這個分錄反映了基金公司將投資者贖回的基金份額回購,并將相應(yīng)的資金支付給投資者。
舉例:
假設(shè)投資者A購買了某公募基金,投資金額為100,000元,基金的每份凈值為10元。
申購會計分錄:
- 借:銀行存款/應(yīng)收款項,100,000元
- 貸:基金資產(chǎn)(基金份額),10,000份
贖回會計分錄:
- 借:基金資產(chǎn)(基金份額),10,000份
- 貸:銀行存款/應(yīng)付款項,100,000元
當(dāng)投資者A贖回全部份額時,基金公司將回購10,000份份額,并支付100,000元給投資者。

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