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產(chǎn)品溯源費會計分錄

2023-04-26 09:36:50深圳會計培訓(xùn)

防偽稅控服務(wù)費是不是不能抵扣(防偽稅控服務(wù)費抵扣期限)?很多朋友都在尋找時匆安全溯源。他們會咨詢防偽稅控服務(wù)費是否不能抵扣。這說明有些人對這個問題不太了解。控稅控您知道這件事嗎?那么什么是防偽稅控服務(wù)費抵扣呢?很多朋友都在找時匆安全溯源網(wǎng)咨詢防偽稅控服務(wù)費是否不扣。這說明有些人對這個問題不太了解。你知道扣款期嗎?那么防偽服務(wù)費對防偽稅控服務(wù)費的防偽服務(wù)費抵扣期限是多少呢?接下來,企名網(wǎng)將帶你了解更多!

一目了然:

1.稅控、防偽、稅控技術(shù)維護費可以全額抵扣嗎?2.防偽稅控服務(wù)費可以全額抵扣嗎?如何做會計分錄?抵扣期限2021稅控面板技術(shù)服務(wù)費不能抵扣。稅控面板的防偽服務(wù)費如果不是可以全額抵扣,如果是稅控的防偽稅控技術(shù)費不能抵扣。

可以扣除。扣除根據(jù)財稅《2012》 15號文的規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日以后支付的代扣代繳技術(shù)維護費(不含2011年11月30日前支付的技術(shù)維護費),可以憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的防偽服務(wù)費抵扣技術(shù)維護費發(fā)票,全額抵扣應(yīng)繳納的增值稅。稅收控制

會計分錄

1.借方扣除:33,354應(yīng)交稅金及應(yīng)交增值稅(減免稅)。

借出銀行存款/手頭現(xiàn)金

申報時填寫增值稅申報報告第23欄數(shù)據(jù)。

2、企業(yè)購買增值稅專用設(shè)備,按實際支付或應(yīng)支付的金額核算。

借記“固定資產(chǎn)”賬戶,

貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。

3、按規(guī)定抵扣應(yīng)交增值稅。

借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅)”科目,

貸記“遞延收益”科目。

4.折舊是按計劃進行的

借記"管理費用"等科目,

貸記“累計折舊”賬戶

5、同時,借記“遞延收益”科目。

貸記“管理費”等科目。

6、企業(yè)技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)支付的金額計算。

借記“管理費用”等科目。

貸記“銀行存款”等科目。

7、按規(guī)定抵扣的應(yīng)交增值稅。

借記本科目“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅)”

貸記“管理費”等科目。

擴展數(shù)據(jù)

1.納稅人在填報納稅申報表時,應(yīng)按照以下要求填報可從增值稅應(yīng)納稅額中全額扣除的增值稅稅控專用設(shè)備和技術(shù)維護費支出:

2.增值稅一般納稅人將抵扣金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》“稅額減免”第23欄。

3.當(dāng)期減少額小于等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收法計算的應(yīng)納稅額”之和時,應(yīng)按當(dāng)期實際減少額填列;

4.當(dāng)本期減稅金額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收法計算的應(yīng)納稅額”之和時,應(yīng)按本期第19欄與第21欄之和填列,本期減稅金額不足部分結(jié)轉(zhuǎn)下期進一步抵扣。

5.小規(guī)模納稅人在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》“本期減少應(yīng)納稅額”第11欄填寫扣除額。本期減稅金額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時,應(yīng)按本期實際減稅金額填列;

6.當(dāng)本期減稅金額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時,應(yīng)在本期第10欄填列,本期減稅金額不足部分結(jié)轉(zhuǎn)下期進一步抵扣。

參照《財政部's關(guān)于增值稅專用設(shè)備和技術(shù)維護費抵扣增值稅有關(guān)政策的通知》。

稅控面板第一次可以抵扣,服務(wù)費每年都可以抵扣。稅控面板是實現(xiàn)發(fā)票稅控功能的專用電子設(shè)備,能夠滿足稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的管理要求,保證發(fā)票稅控數(shù)據(jù)的正確生成、可靠存儲和防止篡改。稅控面板不僅可以在初次購買時抵扣,還可以抵扣每年280元的技術(shù)維護費。按照規(guī)定,已繳納的稅控技術(shù)維護費可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票全額抵扣應(yīng)繳納的增值稅,不足抵扣部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

《人民共和國企業(yè)所得稅法》

第九條企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,不足年度利潤總額12%的,準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,應(yīng)在結(jié)轉(zhuǎn)后三年內(nèi)從應(yīng)納稅所得額中扣除。

第十條在計算應(yīng)納稅所得額時,下列費用不得扣除:

(一)支付給投資者的股息、紅利和其他股權(quán)投資收益;

(2)企業(yè)所得稅;

(3)稅收滯納金;

(四)罰款、罰金和罰沒財物的損失;

(五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出;

(6)贊助支出;

(7)未經(jīng)批準的儲備支出;

(八)與收入無關(guān)的其他支出。

防偽稅控服務(wù)費的介紹到此為止。感謝您花時間閱讀本網(wǎng)站。別忘了在時匆科技公司搜索更多防偽稅控服務(wù)費抵扣期限和防偽稅控服務(wù)費不抵扣的信息。


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