今天我就和大家分享一下紅字發(fā)票怎么寫會計分錄的知識，里面也會解釋一下。如果你不能解決你的會計分錄問題，你可以在評論區(qū)!留言

1.紅字發(fā)票怎么做？在賬分錄？怎么做

2.會計分錄？紅字特價機(jī)票怎么做

3.紅字發(fā)票怎么做會計分錄？

會計分錄開具紅字發(fā)票的具體方法：

1.紅色門票：

借方：應(yīng)收賬款(紅字)

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)(紅色)

2.藍(lán)色機(jī)票：

借方：應(yīng)收賬款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

基本要求：一紅一籃對沖。

具體規(guī)格：

出票人已根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入的，應(yīng)優(yōu)先以紅票為原始憑證進(jìn)行紅字分錄，再根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行正確分錄；如果沒有根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入，可以直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理。

付款人已根據(jù)發(fā)票確認(rèn)成本的，應(yīng)先以紅票作為原始憑證進(jìn)行紅字分錄，再根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行正確分錄；如果沒有根據(jù)發(fā)票確認(rèn)成本，可以直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理。

紅字發(fā)票是根據(jù)《人民共和國發(fā)票管理實(shí)施細(xì)則》第34條由總辦公室開具的紅字發(fā)票。分為紅字普通發(fā)票和紅字增值稅專用發(fā)票。

擴(kuò)展數(shù)據(jù)：

開具紅字增值稅專用發(fā)票

1.賣方退貨或接受銷售折扣，買方到達(dá)扣聯(lián)或存根聯(lián)，根據(jù)不同情況，按以下規(guī)定處理：

(1)買方應(yīng)自愿將發(fā)票聯(lián)原件和到達(dá)扣聯(lián)的貨物退還給賣方，無需付款和會計處理。如果賣方未能說明記帳聯(lián)，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)，到達(dá)扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)和記帳聯(lián)，的收據(jù)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作為抵扣當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并在下月購買專用發(fā)票時提交稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。在收到買方退回的專用發(fā)票前，賣方不得抵扣當(dāng)期銷項(xiàng)稅額。如果是銷售折扣，賣方應(yīng)按照折扣后的貨款重新開具專用發(fā)票。

(2)如果賣方已經(jīng)處理了記帳聯(lián)，的賬目，賣方可以根據(jù)退貨的數(shù)量、價格或折扣金額開具相同的紅字專用發(fā)票。撕掉紅字專用發(fā)票記帳聯(lián)作為抵扣當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，存根聯(lián)， 扣聯(lián)發(fā)票聯(lián)不得撕掉。將藍(lán)色和專用發(fā)票粘貼在紅字專用發(fā)票背面，并在上面注明藍(lán)紅字專用發(fā)票存放處，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。

2.如果賣方退貨或打折，但買方已經(jīng)做了賬務(wù)處理，不能退回原發(fā)票聯(lián)到達(dá)扣聯(lián)，處理如下：賣方必須取得買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的《進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》后，才能根據(jù)退貨的數(shù)量、價格或折扣金額開具相同的紅字專用發(fā)票。

撕掉紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)作為抵扣當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，發(fā)票聯(lián)、扣聯(lián)交給買方作為抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。買方收到紅字發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票注明的增值稅視為當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，導(dǎo)致不繳或少繳稅款，屬于偷稅行為。

《關(guān)于進(jìn)一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規(guī)定，銷售方在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月收到購買方退回的發(fā)票聯(lián)、扣聯(lián)的，無論是否已合并進(jìn)行賬務(wù)處理，均應(yīng)當(dāng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票通過防偽稅控抵扣銷項(xiàng)稅額，不得使已開具的藍(lán)字專用發(fā)票作廢，也不得將紅字普通發(fā)票作為抵扣銷項(xiàng)稅額的憑證。

雷費(fèi)

1.會計分錄：紅字發(fā)票

借：應(yīng)收賬款(負(fù))，

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(負(fù))，

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(負(fù)數(shù))，

2、開具正確的會計分錄：發(fā)票

借：應(yīng)收賬款，

貸款：主營業(yè)務(wù)收入，

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)。

會計分錄：紅字發(fā)票

賣方開具紅字發(fā)票：

借方：借方紅字如應(yīng)收賬款、

貸：主營業(yè)務(wù)收入貸紅字，

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸紅字，

借方：主營業(yè)務(wù)成本借方紅字，

貸方：貸方的紅字，如存貨、

當(dāng)買方收到紅字發(fā)票時，

借方：紅字借方如庫存商品、

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出貸方進(jìn)項(xiàng)稅額藍(lán)色，

信用：應(yīng)付賬款等紅色信用證。

綜上所述，關(guān)于如何在紅字發(fā)票上寫會計分錄's 會計分錄知識，是https://www.zhucesz.com/企名網(wǎng)的個人見解。如果能幫你解決會計問題，可以在評論區(qū)留言喜歡。