導(dǎo)讀:下面詳細(xì)講解所得稅跨年度退稅如何做賬。如果你也對(duì)這類知識(shí)感興趣,建議你仔細(xì)閱讀下面的學(xué)校介紹。希望你能通過閱讀找到自己滿意的答案。
所得稅跨年度退稅怎么做賬?
年匯算清繳,如果計(jì)算的年應(yīng)納所得稅額小于預(yù)繳稅額:元。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸前損益調(diào)整:
利潤(rùn)再分配
借方:以前年度損益調(diào)整
貸款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后退還多繳稅款:
借方:銀行存款
貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
收到匯算清繳后所得稅退稅的會(huì)計(jì)分錄
33,360是去年計(jì)提的。
借方:所得稅費(fèi)用
貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn):
借本年利潤(rùn):
貸款:所得稅費(fèi)用
貸款利潤(rùn)分配:-未分配利潤(rùn)
貸款:本年利潤(rùn)
今年返回時(shí),輸入以下項(xiàng)目:3360。
借方:銀行存款
貸前損益調(diào)整:
借方:以前年度損益調(diào)整
貸款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)