已付、已付和未付發(fā)票。賬目怎么處理？推薦閱讀。

1.信用報告已支付，但當月未收到發(fā)票。會計分錄如下。

以下哪種情況屬于工傷，哪種情況屬于工傷

借：預付款

或其他應收款。

貸款：銀行存款

收到2月和6月的發(fā)票后，會計分錄如下：

借：管理費

貸款：提前還款

或其他應收款。

3.已經付款了，發(fā)票也收到了，但是沒有扣。會計分錄如下：

估計倉儲：

借：原材料

預付費用-估計稅

貸款：銀行存款

次月初，紅字沖回。經常輸入認證。

增值稅中包含進項稅的發(fā)票稱為進項發(fā)票。納稅人購買貨物或者接受應稅服務，支付或者負擔的增值稅為進項稅。納稅人銷售貨物或者應稅勞務，按照銷售額和條例規(guī)定的稅率計算并向買方收取的增值稅為銷項稅額。

銷項稅計算公式：銷項稅=銷售額稅率

會計付了款但沒拿到發(fā)票怎么記賬？

可以作為預付款處理，收到發(fā)票后可以沖銷預付款。條目如下：

1.已付款，但未收到發(fā)票：

借：預付款

貸款：銀行存款

2.收到發(fā)票后，核銷預付款，結轉相關費用：元。

(1)如果該款項與企業(yè)的日�；顒佑嘘P，如咨詢費等，則計入：管理費用。

借：管理費

貸款：提前還款

(2)如果該款項用于購買原材料/固定資產等資產，

借入：原材料(如果是固定資產，進入固定資產賬戶)

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸款：提前還款

預付款賬戶：的申請

1.企業(yè)因購貨而預付的款項，借記“預付貨款”科目，貸記“銀行存款”科目。

2.收到外購材料時，根據發(fā)票賬單列出應計入外購材料成本的金額，按專用發(fā)票上注明的增值稅金額，借記'材料采購'或'原材料''庫存商品'等科目，貸記'應交稅金-應交增值稅(進項稅)'科目，按應付金額貸記'預付賬款'科目。

3、補足貨款時，借記“預付款項”科目，貸記“銀行存款”科目；

4.退還多付的款項，借記“銀行存款”科目，貸記“預付款項”科目。

預付款項較少的企業(yè)也可以將預付款項直接借記應付賬款賬戶，不設置預付款項賬戶。

付企名網就這個問題做了以上總結，供大家參考。會計分錄是會計人員編制的憑證，借款方向明確，賬戶和金額清楚，是為了方便登記日期和各種明細賬。如果您了解更多會計分錄，的制備方法，請繼續(xù)關注我們的咨詢平臺。

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