1.工資累計(jì):
借:管理費(fèi)等。
貸款:應(yīng)付款-工資
2、單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金:
借:管理費(fèi)等。
貸款:應(yīng)付款-社保和公積金
3.支付工資:
借:應(yīng)付款-工資
貸款:銀行存款
貸款:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.繳納社保和公積金:
借:應(yīng)付款-社會(huì)保障和公積金
借方:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸款:銀行存款
5.個(gè)人社保和公積金,先代扣后繳納的,計(jì)入其他應(yīng)付款,先繳納后代扣的,計(jì)入其他應(yīng)收款。