(1)現(xiàn)金收入

1.取現(xiàn)

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：銀行存款

2.銷售產(chǎn)品收到現(xiàn)金。

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(材料銷售：其他業(yè)務(wù)收入)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

3.歸還臨時(shí)借入的多余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金。

管理費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款

4.盤盈現(xiàn)金

批準(zhǔn)前

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余。

批準(zhǔn)后

借：未決財(cái)產(chǎn)的損失和溢出。

貸款：營業(yè)外收入(自有資金)

其他應(yīng)付款(主付款)

(2)現(xiàn)金支出

1.銀行存款：銀行存款。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

2.出差等臨時(shí)貸款。

借：其他應(yīng)收款。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

3、支付工資等。

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

4.購買或支付零星材料等辦公費(fèi)用。

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(取得專用票)

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

5.庫存損失

批準(zhǔn)前

借：待處理的財(cái)產(chǎn)損失。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

批準(zhǔn)后

借方：其他應(yīng)收款(責(zé)任賠償部分)

管理費(fèi)用(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)

貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余。

(1)收入

1.現(xiàn)金存在銀行里

借方：銀行存款

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

2、銷售產(chǎn)品收到貨款。

借方：銀行存款

商品：主營業(yè)務(wù)收入(銷售材料：其他業(yè)務(wù)收入)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

3.向銀行借錢，存入銀行。

借方：銀行存款

貸款：短期貸款/長期貸款。

(2)支出

1.取現(xiàn)

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：銀行存款

2.節(jié)約購買原材料。

借：原材料/在途材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：銀行存款

3.用積蓄購買固定資產(chǎn)。

借：固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：銀行存款

4.用押金支付相關(guān)費(fèi)用。

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(取得專用票)

貸款：銀行存款

5.歸還銀行貸款

借：短期貸款/長期貸款

貸款：銀行存款