對(duì)公賬戶余額和賬面余額不符怎么處理？

賬面金額與銀行存款金額之間往往存在差異，這通常是由于公司或銀行存在未達(dá)賬項(xiàng)造成的。需要編制余額調(diào)節(jié)表。由于剛剛交給會(huì)計(jì)公司，應(yīng)該盡快核實(shí)，以便和會(huì)計(jì)公司劃清責(zé)任。

另外，之前的對(duì)賬差異可以咨詢會(huì)計(jì)公司。

首先要拿到各個(gè)銀行的余額表，與企業(yè)銀行逐一核對(duì)銀行對(duì)賬單，找出未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后的余額應(yīng)該是雙方一致的，但這并不代表銀行日沒(méi)事，我們也要逐一落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，看看有沒(méi)有票據(jù)支出。

其次，銀行余額與銀行對(duì)賬單不一致是正常的，主要看是否有未達(dá)賬項(xiàng)如果前任沒(méi)有進(jìn)行調(diào)整，他應(yīng)該先努力調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。賬面銀行存款余額與實(shí)際銀行存款之間的差異可能是由于企業(yè)的多計(jì)或漏記銀行賬戶，即企業(yè)出現(xiàn)。也可能是銀行漏記或多計(jì)劃，即銀行出現(xiàn)在時(shí)間差，此時(shí)不是企業(yè)。

最后準(zhǔn)備一張調(diào)整憑證，把金額寫(xiě)在憑證號(hào)上。XX年3月：調(diào)整年。會(huì)計(jì)分錄是：

借：庫(kù)存現(xiàn)金，借：銀行存款。

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