1.有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理
有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行(即保理商)。供應(yīng)商收到款項(xiàng)后,如果買方拒絕支付或無(wú)力支付,保理商有權(quán)向供應(yīng)商追索并要求償還預(yù)付的貨幣資金。目前出于審慎原則,為了減少未來(lái)可能出現(xiàn)的損失,銀行通常會(huì)為客戶提供有追索權(quán)的保理。
另一方面,無(wú)追索權(quán)保理是買方拒絕付款或無(wú)力付款的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商與保理商開(kāi)展保理業(yè)務(wù)后,相當(dāng)于將風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給了銀行。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)太高,銀行一般不收。
2.顯性保理和隱性保理
根據(jù)是否將保理業(yè)務(wù)通知買方來(lái)區(qū)分顯性保理和隱性保理。顯式保理是指供應(yīng)商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)立即告知買方保理情況,并指示買方直接向保理商支付貨款。
隱性保理是將買方排除在保理業(yè)務(wù)之外,銀行和供應(yīng)商分別進(jìn)行保理業(yè)務(wù)。到期后,供應(yīng)商會(huì)出面要求付款,然后交給保理商。供應(yīng)商* *可以通過(guò)進(jìn)行秘密保理來(lái)掩蓋其糟糕的財(cái)務(wù)狀況。
需要注意的是,我國(guó)《合同法》有明確規(guī)定,供應(yīng)商在轉(zhuǎn)讓自己的應(yīng)收賬款時(shí),必須在購(gòu)銷合同中約定,并且必須通知買方。所以這就決定了目前國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)展的保理業(yè)務(wù)是開(kāi)放式保理。
3.貼現(xiàn)保理和到期保理
貼現(xiàn)保理又稱融資保理,是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時(shí),保理商立即提前向出口商提供不超過(guò)應(yīng)收賬款80%的融資,剩余20%的應(yīng)收賬款在保理商向債務(wù)人(進(jìn)口商)收取全部貨款后結(jié)算。這是典型的保理方式。
到期保理是指保理商在收到出口商提交的單據(jù)(如代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票)時(shí),不向出口商提供融資,而是在單據(jù)到期后向出口商支付貨款。無(wú)論當(dāng)時(shí)能否收到付款,票據(jù)貼現(xiàn)商都必須支付該款項(xiàng)。