1.有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理
有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行(即保理商)。供應(yīng)商收到款項后,如果買方拒絕支付或無力支付,保理商有權(quán)向供應(yīng)商追索并要求償還預(yù)付的貨幣資金。目前出于審慎原則,為了減少未來可能出現(xiàn)的損失,銀行通常會為客戶提供有追索權(quán)的保理。
另一方面,無追索權(quán)保理是買方拒絕付款或無力付款的風險。供應(yīng)商與保理商開展保理業(yè)務(wù)后,相當于將風險全部轉(zhuǎn)移給了銀行。因為風險太高,銀行一般不收。
2.顯性保理和隱性保理
根據(jù)是否將保理業(yè)務(wù)通知買方來區(qū)分顯性保理和隱性保理。顯式保理是指供應(yīng)商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓時應(yīng)立即告知買方保理情況,并指示買方直接向保理商支付貨款。
隱性保理是將買方排除在保理業(yè)務(wù)之外,銀行和供應(yīng)商分別進行保理業(yè)務(wù)。到期后,供應(yīng)商會出面要求付款,然后交給保理商。供應(yīng)商* *可以通過進行秘密保理來掩蓋其糟糕的財務(wù)狀況。
需要注意的是,我國《合同法》有明確規(guī)定,供應(yīng)商在轉(zhuǎn)讓自己的應(yīng)收賬款時,必須在購銷合同中約定,并且必須通知買方。所以這就決定了目前國內(nèi)銀行開展的保理業(yè)務(wù)是開放式保理。
3.貼現(xiàn)保理和到期保理
貼現(xiàn)保理又稱融資保理,是指當出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時,保理商立即提前向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資,剩余20%的應(yīng)收賬款在保理商向債務(wù)人(進口商)收取全部貨款后結(jié)算。這是典型的保理方式。
到期保理是指保理商在收到出口商提交的單據(jù)(如代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票)時,不向出口商提供融資,而是在單據(jù)到期后向出口商支付貨款。無論當時能否收到付款,票據(jù)貼現(xiàn)商都必須支付該款項。