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先墊付會計分錄

2023-04-14 09:28:57深圳會計培訓(xùn)

如果員工出差自己出差旅費,回來直接給員工報銷,就借:管理費用——差旅費,借:庫存現(xiàn)金;如果財務(wù)部暫時拒絕支付這筆錢,直到月底或每隔一個月,就借33,360管理費用-差旅費,33,360其他應(yīng)付款-XX員工。

根據(jù)不同情況,有以下幾種賬務(wù)處理。

1.員工出差要自己出差旅費;貋砗螅麄儜(yīng)該直接以現(xiàn)金形式報銷給員工:

借:管理費-差旅費

貸款:庫存現(xiàn)金

2.員工出差回來,不給錢報銷,月底或者隔一個月發(fā):

借:管理費-差旅費

貸款:其他應(yīng)付款-員工

當(dāng)償付被支付時

借:其他應(yīng)付款-員工

貸款:庫存現(xiàn)金

3.經(jīng)常出差的員工提前領(lǐng)取備用金,出差使用備用金不足以墊付自己的資金,所以會在財務(wù)上報銷:

(比如1000塊錢出差花了1500,自己出了500)。

收到儲備基金時:

借:其他應(yīng)收款-員工1000

貸款:庫存現(xiàn)金1000

回來報銷時:

借:管理費-差旅費1500。

借:其他應(yīng)收款-員工1000

貸款:手頭現(xiàn)金2500元


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