公司負擔計入管理費用，個人負擔計入其他應(yīng)付款。

實際支付時：

借：管理費

借：其他應(yīng)付款

貸款：銀行存款

累積時間：

借：應(yīng)付*

貸：其他應(yīng)付款

畫畫的時候

公司部分直接計入應(yīng)付保險費科目。

個人部分

將*應(yīng)付金額提取到應(yīng)付職工薪酬賬戶后，

從這個科目中扣除

轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款-個人承擔的保險明細

包含在管理費用中

借：管理費

貸：其他應(yīng)付款

借：管理費-統(tǒng)籌基金

借：管理費-住房公積金

貸款：銀行存款

畫畫的時候

借方：應(yīng)付職工薪酬-*(過帳*和扣款)

借：管理費-社會保險(公司承擔部分)

貸款：應(yīng)付款-社會保障

貸款：應(yīng)付款-住房公積金

上交的時候

借：應(yīng)付款-社會保障

借：應(yīng)付款-住房公積金

貸款：銀行存款(現(xiàn)金)

提款*和保險

借：相關(guān)科目(生產(chǎn)成本、制造成本、管理成本、銷售成本等。)

貸款：應(yīng)付員工-*

應(yīng)付職工款項-社會保險(養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等。)

應(yīng)付職工款項-住房公積金

發(fā)布*:

借方：應(yīng)付職工款項-*

貸款：庫存現(xiàn)金(或銀行存款)

其他應(yīng)付款-社會保險費

(個人承諾)

其他應(yīng)付款-住房公積金

(個人承諾)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

繳納各種稅費：

借方：應(yīng)付職工-社會保險費

(由該股承擔)

應(yīng)付職工款項-住房公積金

(由該股承擔)

其他應(yīng)付款-社會保險費

(個人承諾)

其他應(yīng)付款-住房公積金

(個人承諾)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

貸款：銀行存款

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