在企業(yè)的日常經(jīng)營中，公司之間、業(yè)務(wù)往來中不可避免地要請人吃飯，但如何對取得的餐飲發(fā)票做賬？下面教大家如何處理，以及關(guān)于普通發(fā)票開具的注意事項。

1.餐飲發(fā)票可以包含在這些費用里！

第一，餐飲發(fā)票可以計入“差旅費”

有的企業(yè)員工出差有現(xiàn)金補貼，有的企業(yè)根據(jù)員工出差過程中發(fā)生的餐飲發(fā)票進行報銷。員工出差期間的餐飲發(fā)票應(yīng)合理劃分：員工出差期間發(fā)生的餐飲發(fā)票，應(yīng)計入“業(yè)務(wù)招待費”；如果是個人出差期間補貼標準內(nèi)的消費，應(yīng)計入“差旅費”。

二、餐飲發(fā)票可以列入“業(yè)務(wù)招待費”。

業(yè)務(wù)招待費是指企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營需要而支付的招待費，也叫交際應(yīng)酬費，主要包括餐飲、煙、水、食品、正常的娛樂活動等。還包括商務(wù)談判、產(chǎn)品推廣、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)溝通、會議接待、賓客接待等發(fā)生的費用。如招待費、招待用的煙茶、交通費等。

三、餐飲發(fā)票可計入“會議費”

企業(yè)經(jīng)常會召開各種會議，邀請一些客戶、供應(yīng)商、員工參加。作為會議費，必須包含交通、住宿、餐飲等。為了會議，所以會務(wù)費里會有餐飲發(fā)票。稅前扣除沒問題，但一般需要提供會議通知、會議簽到本等能夠證明會議費真實性的材料。如會議通知(包括會議時間、會議安排、會議標準等。)，會議紀要等材料。

2、這些常見發(fā)票需要注意！

對于財務(wù)人員來說，每天和發(fā)票打交道是必不可少的，開具的發(fā)票是否合規(guī)非常重要。因此，以下幾個常見的進銷存事項需要注意：

1.開具增值稅普通發(fā)票。

自2017年7月1日起，買方為企業(yè)的，賣方為其開具增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)在“買方納稅人識別號”欄內(nèi)填寫買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為稅收憑證。

企業(yè)是指公司、非法人企業(yè)法人、企業(yè)分支機構(gòu)、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。

2.開具房地產(chǎn)銷售發(fā)票

納稅人銷售不動產(chǎn)時，應(yīng)在“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄內(nèi)填寫不動產(chǎn)名稱和房屋產(chǎn)權(quán)證號，在“單位”欄內(nèi)填寫面積單位，并在備注欄內(nèi)注明不動產(chǎn)的詳細地址。

3.開具貨物運輸服務(wù)發(fā)票

增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。開具發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票備注欄中填寫出發(fā)地、到達地、車輛類型和車號以及運輸貨物的信息。如果有很多，可以附上清單。