1.星海公司在存貨中發(fā)現(xiàn)A材料一批，賬面成本為10000元，購(gòu)買時(shí)適用的增值稅稅率為13。假設(shè)損失是由管理不善造成的。請(qǐng)分別填寫“批準(zhǔn)前”和“批準(zhǔn)后”兩個(gè)條目。

2.星海公司賒銷給W客戶一批產(chǎn)品，價(jià)值30萬(wàn)元，增值稅稅率為13。合同約定現(xiàn)金折扣條件為“2/10，1/20，n/30”，現(xiàn)金折扣按照含稅價(jià)格計(jì)算。綜合考慮W客戶之前的付款情況，預(yù)計(jì)11到20天可以支付全款，即可能獲得3000元(30萬(wàn) 1)的現(xiàn)金優(yōu)惠。產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，請(qǐng)分別使用“總價(jià)法”和“凈價(jià)法”編制會(huì)計(jì)分錄。

3.某工業(yè)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，3月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)格8800元，增值稅1144元。付款并接受儲(chǔ)存；(2)產(chǎn)品含稅銷售收入10600元，尚未收到貨款。請(qǐng)分別編制購(gòu)買原材料和銷售產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄。

4.某企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅稅額為25萬(wàn)元。請(qǐng)?jiān)趩为?dú)計(jì)算繳納消費(fèi)稅(假設(shè)是銀行存款繳納)時(shí)準(zhǔn)備會(huì)計(jì)分錄。

5.星海公司2017年虧損100萬(wàn)元。2018年至2022年，星海公司年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額16萬(wàn)元。2023年，星海公司應(yīng)納稅所得額為36萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算星海公司2023年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅并做相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。此外，請(qǐng)平衡相關(guān)的損益賬戶。假設(shè)星海公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25。