會計分錄：

借：銷售費用(管理費用、制造費用)-差旅費。

貸：庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差津貼是指公司員工因公出差所享受的住宿費標準、當?shù)亟煌ㄙM標準、伙食津貼(或誤餐津貼)，以及員工因公出差所享受的其他津貼(如遠離家人，公司給予一定的津貼等。).

會計分錄提前還款。

預先報銷的會計分錄：

預支現(xiàn)金時

借：其他應收款。

貸項：庫存現(xiàn)金

賠償

借：管理費等。

貸：其他應收款

擴展數(shù)據(jù)

有發(fā)票的部分在財務上可以作為差旅費用，不需要繳納個人所得稅；

但補貼部分是工資薪金的一部分，應與工資一起納入個人所得稅稅基；

根據(jù)規(guī)定，津貼補貼是指因特殊或額外勞動消耗等特殊原因支付給職工的津貼，以及為保證職工工資不受物價影響而支付給職工的物價補貼。

(一)津貼：包括：補償員工特殊或額外勞動消耗的津貼、保健津貼、技術津貼、年齡津貼及其他津貼。

(2)物價補貼：包括為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼。

-旅行津貼

差旅費補助應計入管理費用，可設置二級科目復制差旅費。

1.員工出差借錢時：

借：其他應收款貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

2.當員工出差回來報銷時：

借：管理費知道庫存現(xiàn)金(多以現(xiàn)金歸還)貸：其他應收款。

管理費用是指企業(yè)行政部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的費用。管理費用屬于期間費用，在發(fā)生時計入當期損益。管理費用包括職工福利費、差旅費、辦公費、董事會成員費、折舊費、修理費、材料消耗、低值易耗品攤銷等。

1.會計分錄報銷差旅費：

借：管理費

貸：其他應收款

借入或借出：庫存現(xiàn)金

2.出差人員出差前預借差旅費，尚未出差且費用未發(fā)生的：

借方：其他應收款——員工

貸項：庫存現(xiàn)金

3.差旅費在出差報銷時已經(jīng)發(fā)生，一般計入管理費用，費用增加部分借記：

借：管理費

貸款：銀行存款

擴展數(shù)據(jù)：

如果你想快速掌握會計分錄，的正確應用，你不能靠死記硬背，也不能把分錄來，這個會計給出的例子當成萬能鑰匙�？梢詤⒖家韵路椒ǎ�

1.在理解的基礎上記憶。

2、結合經(jīng)濟業(yè)務理順科目之間的對應關系。

3.將所有的經(jīng)濟業(yè)務進行分類，找出各種經(jīng)濟業(yè)務所涉及的會計科目，找出在哪些地方使用那些會計科目進行會計處理。

4、聯(lián)系會計準則，結合會計科目找出各科目的核算。

5.重點關注資產(chǎn)減值、公允價值變動、遞延稅款和或有負債的會計處理。

6.明確成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各種稅費的計提與核算。

7.多做會計練習，加強記憶。

搜狗百科全書：會計分錄

會計分錄的差旅費報銷：

1.在沒有借款的情況下，我提前支付并報銷了會計分錄的費用：

借：管理費用——差旅費

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

2.借款差旅費，會計分錄：

借方：其他應收款——借方

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

差旅費報銷，貸款不足，會計分錄：

借：間接費用-差旅費

貸項：庫存現(xiàn)金

其他應收款——借方

差旅費報銷，超額貸款，會計分錄：

借方：銀行存款

管理費用——差旅費

貸：其他應收款——借方

差旅費用于核算公司各部門發(fā)生的差旅費，包括差旅費、住宿費、過路過橋費、會議費、補貼、因用車出差、按合同探親、配偶在公司探親而發(fā)生費用的人員差旅費等。

擴展數(shù)據(jù)：

企業(yè)發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊費等。借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；

企業(yè)行政部門發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等費用，以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費、咨詢費、研究費等費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研究開發(fā)支出”科目。

期末，“管理費用”的余額應轉入“本年利潤”，借記“本年利潤”，貸記“管理費用”。

-管理費用

原發(fā)布者：全成網(wǎng)絡科技(上海)有限公司

報銷費用會計分錄_讓會計人員頭疼的一個分錄就是報銷費用。首先，庫存資金使用量比較大，老板很重視；其次，他屬于哪一個會計分錄一直令人困惑。今天給大家分享一下會計上報銷的方法。如果報銷費用按部門核算，比如現(xiàn)有的報銷可能經(jīng)常出現(xiàn)在兩個部門，管理部門和銷售部門。管理部門需要報銷相關費用時，借：管理費用-差旅費貸：庫存現(xiàn)金。如果是銷售部門人員報銷，則借：銷售費用-差旅費貸：庫存現(xiàn)金。所以首先你要了解三大費用之間的區(qū)別和聯(lián)系！接下來以管理部門出差為具體例子，做一個簡單的核算。1.如果你沒有向公司借款，也就是你需要報銷的費用在公司報銷預算之內(nèi)，并且相關差旅費沒有借出，那么借：管理費用-差旅費借款：庫存現(xiàn)金。2.形成相關行為，已借出資金：其他應收款-* *個人借款：庫存現(xiàn)金。3.報銷時，借全部資金：管理費-差旅費貸：其他應收款-* * 4。如果還沒花完，又有剩余資金可以借：手頭現(xiàn)金管理費用-旅游貸：其他應收款-* * 5。如果已經(jīng)花了，那就是錢不夠用了，需要提前借現(xiàn)金：管理費-旅游貸款：庫存現(xiàn)金和其他應收款-* *人不太懂這個。比如李明's出差到北京，花費5000元，但此時可能會出現(xiàn)三種情況：錢不夠，剛好夠用，錢夠用，還有盈余。那么我們的會計應該是這樣的。1、差旅費預付：

出差津貼的會計分錄：借：銷售費用(管理費用、制造費用)-差旅費貸：庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)出差津貼是指公司員工出差所享受的住宿標準、當?shù)亟煌�標準、伙食補助(或餐補)，以及員工出差所享受的其他津貼(如遠離家人、公司給予一定的補貼等。).

擴展信息《中央和國家機關差旅費管理辦法》第二十三條城市間交通費用按照交通工具的等級憑據(jù)報銷，并報銷訂票費、經(jīng)批準的簽退費和交通意外保險費。住宿費在標準限額內(nèi)憑發(fā)票報銷。

伙食補助費按照出差目的地的標準報銷，中轉期間的伙食補助費按照當天最后一個到達目的地的標準報銷。市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。

不按規(guī)定支付差旅費的，超支部分由個人自理。第二十四條工作人員出差后應及時辦理報銷手續(xù)。

報銷差旅費時，旅行審批表等憑證

第二十五條財務部門應當按照規(guī)定嚴格審核差旅費，不得報銷未經(jīng)批準的差旅費和超范圍、超標準的費用。無住宿發(fā)票實際發(fā)生住宿的，住宿費、城市間交通費、伙食補助費、當?shù)亟煌ㄙM不予報銷。

-會計分錄-差旅補助。