答案：

計提所得稅費用

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：

借：未分配利潤

貸：所得稅費用

交所得稅：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

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