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預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理怎么做

2022-05-05 10:57:39深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理

借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

貸:銀行存款

月末

借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

當(dāng)月交納當(dāng)月的增值稅

一般納稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

小規(guī)模納稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的會(huì)計(jì)處理

月份終了,企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

下期交納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸:銀行存款

月份終了,企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月多交的增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

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