對(duì)于財(cái)產(chǎn)管理企業(yè)來說,散發(fā)報(bào)酬及代收水力發(fā)電費(fèi)那些都是罕見的財(cái)經(jīng)交易,那么財(cái)產(chǎn)管理企業(yè)罕見的會(huì)計(jì)分錄該如何做?
財(cái)產(chǎn)管理企業(yè)罕見的會(huì)計(jì)分錄
1、存現(xiàn)
借:銀行入款
貸:倉庫儲(chǔ)存現(xiàn)款
2、提現(xiàn)
借:倉庫儲(chǔ)存現(xiàn)款
貸:銀行入款
3、計(jì)入稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交都會(huì)保護(hù)樹立稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交培養(yǎng)費(fèi)附加
4、養(yǎng)老金收退稅
借:銀行入款
貸:草率員工薪酬——養(yǎng)老保障基金
5、代付上月職工電話費(fèi)
借:其余應(yīng)收款——職工—— 貸:銀行入款
6、代收郵電通信公司電費(fèi)(預(yù)收一年,每月攤派)
借:銀行入款
貸:預(yù)收賬款——基站電費(fèi)
7、郵電通信公司電費(fèi)
借:預(yù)收賬款——電費(fèi)
貸:管理用度——電費(fèi)
8、轉(zhuǎn)存單元按期入款——倉庫儲(chǔ)存份
借:其余錢幣資本——按期入款
貸:銀行入款
9、當(dāng)月交納上月應(yīng)繳未繳的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行入款
10、付上月份 借:管理用度—— 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出項(xiàng)稅額)
貸:銀行入款
11、付上月份水費(fèi)(校舍、食堂、分辦公室區(qū)、商鋪、消防、綠化、生存用水等)
借:預(yù)收賬款——業(yè)主二次供水(生存用水)
管理用度——水費(fèi)(辦公室)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出項(xiàng)稅額)
貸:銀行入款