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增值稅發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了怎樣處置?

2022-04-26 13:47:13深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

  常常出賣(mài)方開(kāi)具增值稅發(fā)票,對(duì)于發(fā)票實(shí)質(zhì)應(yīng)按照本質(zhì)情景真實(shí)開(kāi)具,即使增值稅發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了該怎樣處置呢?學(xué)樂(lè)佳整治了相關(guān)實(shí)質(zhì),來(lái)一道領(lǐng)會(huì)下吧。

  增值稅發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)的處置方法

  1、開(kāi)具增值稅發(fā)票創(chuàng)造展示缺點(diǎn)的,不妨立即廢除。

  2、開(kāi)具時(shí)沒(méi)有創(chuàng)造發(fā)票展示錯(cuò)誤的,收到歸還的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)還沒(méi)有勝過(guò)出賣(mài)方開(kāi)票當(dāng)月的,且適合出賣(mài)方未抄稅未記賬,以及購(gòu)置方還沒(méi)認(rèn)證,大概認(rèn)證截止為“納稅人辨別號(hào)認(rèn)證不符”或“號(hào)子認(rèn)證不符”的情景,是不妨廢除的。

  3、對(duì)于不適合廢除前提的增值稅發(fā)票,該當(dāng)收回原發(fā)票,而且證明“廢除”字樣。開(kāi)好紅字發(fā)票后再?gòu)男戮_開(kāi)具發(fā)票。

  4、增值稅防偽稅收控制體例晉級(jí)后,假如開(kāi)具發(fā)票消息在發(fā)票生存后仍舊上傳的,這種情景下,發(fā)票是不許徑直廢除的,該當(dāng)開(kāi)具紅字發(fā)票處置。

  增值稅發(fā)票金額大于本質(zhì)金額如何抵扣?

  小規(guī)模納稅人開(kāi)具紅字專用發(fā)票簡(jiǎn)直做法

  1、購(gòu)置方在未認(rèn)證發(fā)票的情景下,對(duì)于出賣(mài)方來(lái)說(shuō),須要帶領(lǐng)發(fā)票一切聯(lián)次復(fù)制件、開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票請(qǐng)求單及1份代開(kāi)發(fā)票網(wǎng)上請(qǐng)求表(這項(xiàng)是可選向)前去稅務(wù)局處置。

  2、購(gòu)置方在仍舊認(rèn)證發(fā)票的情景下,對(duì)于出賣(mài)方而言,須要帶上《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票消息表》、1份《代開(kāi)發(fā)票網(wǎng)上請(qǐng)求表》(這項(xiàng)是可選項(xiàng))前去稅務(wù)局處置。


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