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增值稅發(fā)票稅率開錯了怎樣處置?

2022-04-26 13:47:13深圳會計培訓

  常常出賣方開具增值稅發(fā)票,對于發(fā)票實質應按照本質情景真實開具,即使增值稅發(fā)票稅率開錯了該怎樣處置呢?學樂佳整治了相關實質,來一道領會下吧。

  增值稅發(fā)票稅率開錯的處置方法

  1、開具增值稅發(fā)票創(chuàng)造展示缺點的,不妨立即廢除。

  2、開具時沒有創(chuàng)造發(fā)票展示錯誤的,收到歸還的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)還沒有勝過出賣方開票當月的,且適合出賣方未抄稅未記賬,以及購置方還沒認證,大概認證截止為“納稅人辨別號認證不符”或“號子認證不符”的情景,是不妨廢除的。

  3、對于不適合廢除前提的增值稅發(fā)票,該當收回原發(fā)票,而且證明“廢除”字樣。開好紅字發(fā)票后再從新精確開具發(fā)票。

  4、增值稅防偽稅收控制體例晉級后,假如開具發(fā)票消息在發(fā)票生存后仍舊上傳的,這種情景下,發(fā)票是不許徑直廢除的,該當開具紅字發(fā)票處置。

  增值稅發(fā)票金額大于本質金額如何抵扣?

  小規(guī)模納稅人開具紅字專用發(fā)票簡直做法

  1、購置方在未認證發(fā)票的情景下,對于出賣方來說,須要帶領發(fā)票一切聯(lián)次復制件、開具紅字增值稅專用發(fā)票請求單及1份代開發(fā)票網(wǎng)上請求表(這項是可選向)前去稅務局處置。

  2、購置方在仍舊認證發(fā)票的情景下,對于出賣方而言,須要帶上《開具紅字增值稅專用發(fā)票消息表》、1份《代開發(fā)票網(wǎng)上請求表》(這項是可選項)前去稅務局處置。


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