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補(bǔ)交的增值稅如何做賬?會計(jì)分錄如何做?

2022-03-29 10:30:10深圳會計(jì)培訓(xùn)

有的功夫企業(yè)會漏交增值稅,那么要補(bǔ)交的功夫,增值稅該當(dāng)如何做賬呢?即使對這局部常識點(diǎn)不太領(lǐng)會,那就和學(xué)樂佳一道來進(jìn)修一下吧!

補(bǔ)交的增值稅如何做賬?

1、計(jì)提增值稅

借:往日年度盈虧安排

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

2、交納增值稅及滯納金

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

借:交易外開銷

貸:銀行入款

補(bǔ)繳往日年度增值稅和罰款、滯納金怎樣做會計(jì)分錄?

1、上交時(shí)

借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(稅金)

借:交易外開銷

貸:銀行入款

2、轉(zhuǎn)賬時(shí)

借:往日年度盈虧安排(稅金)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(稅金)

借:成本調(diào)配-未調(diào)配成本

貸:往日年度盈虧安排(稅金)

交易外開銷不許稅前扣除 在年終調(diào)增應(yīng)納稅所得額

納稅查看補(bǔ)交增值稅怎樣做會計(jì)分錄?

1、計(jì)提

借:往日年度盈虧安排

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅查看安排

2、追查補(bǔ)繳轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅查看安排

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行入款

4、結(jié)賬和轉(zhuǎn)賬盈虧安排

借:成本調(diào)配--未調(diào)配成本

貸:往日年度盈虧安排

實(shí)行小企業(yè)業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的,納稅查看補(bǔ)交增值稅做會計(jì)分錄:

1、計(jì)提時(shí)

借:交易外開銷

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅查看安排

2、追查補(bǔ)繳轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅查看安排

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行入款

4、結(jié)賬和轉(zhuǎn)賬盈虧安排

借:今年成本

貸:交易外開銷

之上即是相關(guān)增值稅的關(guān)系實(shí)質(zhì),蓄意不妨扶助大師,想領(lǐng)會更多的會計(jì)常識,請多多關(guān)心學(xué)樂佳!


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