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年報的企業(yè)所得稅如何做賬?

2022-03-18 10:22:17深圳會計培訓(xùn)

  企業(yè)所得稅匯算查繳是會計職員必需關(guān)心的一項處事,對于企業(yè)所得稅年報的關(guān)系常識你都領(lǐng)會了嗎?來一道看看吧。

  企業(yè)所得稅年報

  企業(yè)所得稅年報即是企業(yè)所報的所得稅匯算查繳。按照《企業(yè)所得稅法》第六十四條文定:企業(yè)該當(dāng)自年度中斷之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)構(gòu)造分送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算查繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在分送企業(yè)所得稅納稅申報表時,該當(dāng)依照規(guī)則附送財務(wù)會計匯報和其余相關(guān)材料。

  即使企業(yè)未依照規(guī)則克日分送企業(yè)所得稅年報,稅務(wù)局會下達(dá)稅務(wù)事變報告書,責(zé)成克日矯正,過期不矯正會被處以罰款,同聲波及到稅款的要補(bǔ)交稅款和滯納金。企業(yè)即使未準(zhǔn)時申訴,又查無下降的,稅局會把企業(yè)加入非平常名單。

  企業(yè)所得稅報稅過程:

  1、加入到地方地的地方稅務(wù)網(wǎng)站

  2、點擊企業(yè)所得稅年度申訴

  3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報的電子檔樣版

  4、按照匯算查繳的匯報舉行填寫

  5、填寫結(jié)束后,將電子檔導(dǎo)出申訴即可實行。

  企業(yè)所得稅年報的分錄:

  借:成本調(diào)配-未調(diào)配成本

  貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

  借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

  貸:銀行入款


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