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公司收到一筆工程款怎么繳稅?

2022-03-09 11:48:07深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

  公司收到一筆工程款怎么繳稅是會(huì)計(jì)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題,工程款指的是發(fā)包人在施工期間根據(jù)合同約定及工程進(jìn)度向承包人支付的一種工程價(jià)款,本文就針對(duì)公司收到一筆工程款怎么繳稅做一個(gè)相關(guān)介紹,來(lái)跟隨學(xué)樂(lè)佳一同了解下吧!

  公司收到一筆工程款該怎么交納稅款?

  答:由于利潤(rùn)占銷(xiāo)售收入的比例各個(gè)行業(yè)的銷(xiāo)售利潤(rùn)率都是不相等的,也無(wú)統(tǒng)一規(guī)定,所以無(wú)法確定。

  稅收占銷(xiāo)售收入的比例如果你只需要計(jì)算流通稅收,按照行業(yè)不同,一般稅率在3%—6%,雖然一般納稅人的增值稅稅率為17%,但去除抵扣,一般情況下是不會(huì)超過(guò)6%的。

  如果要加上企業(yè)所得稅,則就和利潤(rùn)有所掛鉤。對(duì)于企業(yè)所得稅也有依法核定征收,其稅率按照行業(yè)不同確定為3%—30%。

  個(gè)人工程款收入需要交納哪些稅?

  支付工程款會(huì)計(jì)分錄怎么做?

  借:在建工程

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

  貸:銀行存款

  工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí):

  借:固定資產(chǎn)

  貸:在建工程

  工程款是否可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票?

  答:工程款是可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的。對(duì)于增值稅一般納稅人而言,可以自行領(lǐng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具;對(duì)于小規(guī)模納稅人而言,可以申請(qǐng)稅局代為開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(從6月1日起自行領(lǐng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具)。個(gè)人工程費(fèi)不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

  生產(chǎn)企業(yè)收到工程款發(fā)票能否抵扣?

  答:生產(chǎn)企業(yè)收到工程款發(fā)票是能夠抵扣的。

  1.營(yíng)改增全面推開(kāi)后,不動(dòng)產(chǎn)抵扣將面向所有納稅人。營(yíng)改增之后,稅制過(guò)渡期,企業(yè)在購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)的情況下,對(duì)于稅款抵扣,需要分為兩年實(shí)施。第一年的12個(gè)月抵扣總比例為60%;第二年抵扣比例為40%。

  2.可以按照11%繳納增值稅,但是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣,稅負(fù)增加8%左右。

  3.對(duì)于一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目所提供的建筑服務(wù),計(jì)稅時(shí)可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。

  以上就是關(guān)于公司收到一筆工程款怎么繳稅的全部介紹,希望對(duì)大家有所幫助。學(xué)樂(lè)佳也會(huì)繼續(xù)更新更多有關(guān)工程款繳稅內(nèi)容,請(qǐng)持續(xù)關(guān)注!


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