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公司收到一筆工程款怎么繳稅?

2022-03-09 11:48:07深圳會計培訓

  公司收到一筆工程款怎么繳稅是會計工作中的常見問題,工程款指的是發(fā)包人在施工期間根據(jù)合同約定及工程進度向承包人支付的一種工程價款,本文就針對公司收到一筆工程款怎么繳稅做一個相關(guān)介紹,來跟隨學樂佳一同了解下吧!

  公司收到一筆工程款該怎么交納稅款?

  答:由于利潤占銷售收入的比例各個行業(yè)的銷售利潤率都是不相等的,也無統(tǒng)一規(guī)定,所以無法確定。

  稅收占銷售收入的比例如果你只需要計算流通稅收,按照行業(yè)不同,一般稅率在3%—6%,雖然一般納稅人的增值稅稅率為17%,但去除抵扣,一般情況下是不會超過6%的。

  如果要加上企業(yè)所得稅,則就和利潤有所掛鉤。對于企業(yè)所得稅也有依法核定征收,其稅率按照行業(yè)不同確定為3%—30%。

  個人工程款收入需要交納哪些稅?

  支付工程款會計分錄怎么做?

  借:在建工程

  應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

  貸:銀行存款

  工程完工并達到預定可使用狀態(tài)時:

  借:固定資產(chǎn)

  貸:在建工程

  工程款是否可以開具增值稅專用發(fā)票?

  答:工程款是可以開具增值稅專用發(fā)票的。對于增值稅一般納稅人而言,可以自行領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票開具;對于小規(guī)模納稅人而言,可以申請稅局代為開具增值稅專用發(fā)票(從6月1日起自行領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票開具)。個人工程費不能開具增值稅專用發(fā)票。

  生產(chǎn)企業(yè)收到工程款發(fā)票能否抵扣?

  答:生產(chǎn)企業(yè)收到工程款發(fā)票是能夠抵扣的。

  1.營改增全面推開后,不動產(chǎn)抵扣將面向所有納稅人。營改增之后,稅制過渡期,企業(yè)在購置不動產(chǎn)的情況下,對于稅款抵扣,需要分為兩年實施。第一年的12個月抵扣總比例為60%;第二年抵扣比例為40%。

  2.可以按照11%繳納增值稅,但是沒有進項抵扣,稅負增加8%左右。

  3.對于一般納稅人為建筑工程老項目所提供的建筑服務(wù),計稅時可以選擇簡易計稅方法。

  以上就是關(guān)于公司收到一筆工程款怎么繳稅的全部介紹,希望對大家有所幫助。學樂佳也會繼續(xù)更新更多有關(guān)工程款繳稅內(nèi)容,請持續(xù)關(guān)注!


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