銀行存款日記帳的帳戶檢查
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根據(jù)收款和付款憑證逐項注冊銀行存款日記帳,并根據(jù)收款和付款憑證對銀行存款總分類賬進行集體注冊。會計基礎相同,記錄結(jié)果應一致,但由于兩個賬簿的人員不同,因此保留會計科目,并且總帳一般是匯總登記的,匯總登記過程中可能會出現(xiàn)錯誤。
日志被一一記錄,并且記錄數(shù)很大,并且不可避免地會發(fā)生錯誤。通常,經(jīng)常檢查兩個帳戶的余額。在每個月末之后,總帳的每個帳戶的借方金額,貸方金額和月末余額已暫時達到平衡。如果它們不匹配,則應首先找出發(fā)生錯誤的那一方,如果發(fā)生借方,則發(fā)生金額的錯誤,則應查找銀行存款收據(jù)證明和銀行存款收入帳戶。
相反,查找銀行存款付款證明和支付銀行存款的一方的帳戶。如果發(fā)現(xiàn)錯誤,則應立即更正它們,以使帳戶保持一致。
注釋
銀行存款日記帳也是每個部門的重要經(jīng)濟檔案之一。激活帳戶簿時,還應根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求填寫“帳戶簿激活表”。有關(guān)特定內(nèi)容和要求,請參閱現(xiàn)金日記帳的激活。通常,柜員還根據(jù)相關(guān)的銀行存款收據(jù)和付款憑證逐日對銀行存款日記帳進行登記。
注冊銀行存款日記帳的一般要求是:銀行存款日記帳由出納員專門注冊,并且必須在注冊過程中反映經(jīng)濟業(yè)務的完整內(nèi)容,及時注冊帳戶,完成憑證,匹配帳戶,數(shù)字真實準確,文字整齊,摘要清晰明了,易于參考,不重復錄入,不遺漏,不差,按時結(jié)清,積壓不拖延,糾正錯誤賬目遵循規(guī)定的方法,以使帳目清晰,美觀。






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