要扣減的進項稅額與預(yù)扣稅額之間的差額
[指南]:要扣減的進項稅額和預(yù)扣稅額有什么區(qū)別?許多小伙伴對兩者之間的關(guān)系感到困惑。期末要抵扣的進項稅額和預(yù)扣稅額之間的最大差異,即抵扣的狀態(tài)不同。有關(guān)具體分析,請參見以下內(nèi)容:...
要抵扣的進項稅與可抵扣的稅有什么區(qū)別?許多小伙伴對兩者之間的關(guān)系感到困惑。待抵扣的進項稅與期末應(yīng)抵稅的最大差異是抵扣狀態(tài)。不同,請參閱以下內(nèi)容進行具體分析:
一、“應(yīng)抵扣進項稅”的詳細說明是計算一般納稅人已取得增值稅抵扣證明并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證,按照當(dāng)期從銷項稅中抵扣銷項稅增值稅制度。進項稅。其中包括:一般納稅人于2016年5月1日以后購入的房地產(chǎn),并作為固定資產(chǎn)計算,或2016年5月1日以后購入的在建房地產(chǎn),將在現(xiàn)行增值稅制度后的當(dāng)期所得稅中扣除。 。進項稅額;在一般納稅人進行稅收指導(dǎo)期管理并且未經(jīng)交叉核對和比較的情況下,在一般納稅人獲得的增值稅抵扣證明上顯示或計算的進項稅額。
二、“當(dāng)期末的剩余稅收抵免”的詳細說明通常是指當(dāng)月納稅人的進項稅額大于銷項稅額后可以產(chǎn)生的未扣除稅額,可以在下個月繼續(xù)扣除。
在計算期末一般納稅人的應(yīng)交增值稅時,當(dāng)期進項稅額大于當(dāng)期銷項稅額,其差額是期末減稅額?梢詫⑦@部分差異放入下一個期間,以繼續(xù)扣除增值稅銷項稅。
如果期末有稅收抵免,則此期間將不支付增值稅。
可以從以上分析得出結(jié)論:
1、已對“待抵扣進項稅額”進行了詳細核算,但根據(jù)規(guī)定,將來會實現(xiàn)進項稅額的抵扣。
2、“本期末稅收抵免”明細帳戶,計算是本期已過認證,并且還抵扣了進項稅收抵免,但是因為當(dāng)前銷項稅額少于進項稅金額,差額留給下一個會計期間要扣除的進項稅額的詳細帳戶是什么?
要抵扣的進項稅額明細,是指一般納稅人已按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定取得增值稅抵扣額證明并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證的進項稅額。進項稅中的進項稅。
上面是有關(guān)要抵扣的進項稅額與稅款準(zhǔn)備金之間差異的詳細介紹。希望對您有幫助。有關(guān)與要抵扣的進項稅和稅款準(zhǔn)備金有關(guān)的更多內(nèi)容,請繼續(xù)關(guān)注該數(shù)字。






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