如何計算庫存現(xiàn)金
[指南]:手頭現(xiàn)金是指手頭現(xiàn)金中存儲在會計部門中的部分,可以隨時使用,包括人民幣和外幣。眾所周知,現(xiàn)金會計是企業(yè)最重要的部分之一。資金的流動性是確保中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。
手頭現(xiàn)金是指手頭現(xiàn)金中存儲在會計部門中且可以隨時使用的部分,包括人民幣和外幣。眾所周知,現(xiàn)金會計是企業(yè)最重要的部分之一。資本流動性的作用是確保中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。如果資金短缺,那么中小企業(yè)將面臨很大的倒閉風(fēng)險。
因此,公司的現(xiàn)金應(yīng)由會計部門的出納員管理。對于每筆現(xiàn)金收據(jù)和付款,必須仔細檢查原始憑證是否符合相關(guān)規(guī)定,并且必須根據(jù)合法原始憑證準備“收據(jù)憑證”或“付款憑證”,然后由會計核算。主管或指定人員。收款人收款后,應(yīng)在收款及付款憑證上簽名并蓋章,并在隨附的原始憑證上貼上注明日期的“收款”或“現(xiàn)金”印章,作為注冊賬簿的依據(jù)。
為了及時反映現(xiàn)金收入,付款和余額,公司應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”以進行順序注冊,F(xiàn)金日記帳通常使用三欄格式,F(xiàn)金日記帳應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入和付款憑單在業(yè)務(wù)發(fā)生的順序在“收入”列和“付款”列中一一注冊。在日常工作結(jié)束時,應(yīng)增加收款和付款的總數(shù),并清算庫存的現(xiàn)金余額,以便對照實際的現(xiàn)金庫存進行檢查。為了統(tǒng)一反映現(xiàn)金存貨的收支,余額,企業(yè)還應(yīng)當建立現(xiàn)金分類賬。帳戶的借方反映了現(xiàn)金的增加,貸方反映了現(xiàn)金的減少,每月借方余額是公司的庫存現(xiàn)金余額?梢愿鶕(jù)收款,付款證明和銀行存款付款證明直接注冊企業(yè)的現(xiàn)金分類賬。
如果公司的日,F(xiàn)金收入和支出業(yè)務(wù)量很大,為了簡化會計工作,可以根據(jù)實際情況使用匯總會計憑證,帳戶匯總表和其他會計方法。在期末或月末,匯總收款和付款憑證或帳戶。桌子等登記現(xiàn)金分類帳。






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