[指南]：聲明時(shí)如何處理發(fā)票與記帳，身份驗(yàn)證和記帳之間的差異？最近，一位會計(jì)專業(yè)的學(xué)生問編輯，如果增值稅申報(bào)期間帳戶上的金額與發(fā)票上的金額有差異，我該怎么辦？我相信有些人可能不在乎帳戶中有多少，并且還不知道...

在報(bào)告時(shí)，您如何處理發(fā)票與記帳，身份驗(yàn)證和記帳之間的差異？

最近，一名會計(jì)專業(yè)的學(xué)生問編輯者，如果增值稅申報(bào)期間帳戶上的金額與發(fā)票之間有差異，我該怎么辦？我相信有些人可能無法跟蹤帳戶中的余額，他們也不知道如何檢查帳戶中的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅與實(shí)際發(fā)票和證明扣除額之間的差額。

編輯器告訴您，如果存在差異，請首先找到差異。

在每月報(bào)告之前，首先要對發(fā)票的銷售和稅款，已扣減的稅款以及該帳戶的收入，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行對帳。在分類帳中注冊差異以供參考。不要等到檢查時(shí)間有人要求您提供申報(bào)表和會計(jì)之間的差異時(shí)，您才會被驚呆。

有什么區(qū)別？犯錯(cuò)誤是很常見的。例如，常規(guī)單位會計(jì)期間已關(guān)閉，并且報(bào)表已發(fā)布且無法修改。這種錯(cuò)誤只能在下個(gè)月進(jìn)行修改。在這種情況下，如何報(bào)告稅收？

這取決于情況，因此讓您在做出決定之前先檢查差異！

列舉一些例子使其更清楚。

填寫表格2（此期間的詳細(xì)進(jìn)項(xiàng)稅額）：

1、例如，您在三月向您的帳戶添加了進(jìn)項(xiàng)稅，發(fā)現(xiàn)發(fā)票尚未經(jīng)過認(rèn)證，并且缺少認(rèn)證。 “當(dāng)然可以在聲明期之前檢查它。基本上可以避免這種差異”，但這也是一種差異。申報(bào)3月增值稅時(shí)，請記住您不能填寫此發(fā)票。未經(jīng)證明的發(fā)票無法扣除。當(dāng)您在4月申請認(rèn)證時(shí)，可以在5月申報(bào)4月的增值稅時(shí)將其扣除。

2、例如，我在3月驗(yàn)證了一張發(fā)票，并在4月提交之前對其進(jìn)行了檢查，發(fā)現(xiàn)該發(fā)票已忘了包括進(jìn)項(xiàng)稅，并且已全額收費(fèi)。 “小型單位通常會在月底檢查，然后及時(shí)更改帳戶。大型單位可能沒有時(shí)間，他們可能會再次關(guān)閉帳戶，因此會有差異。”如此簡單，找到差異并記錄下來，并在下個(gè)月調(diào)整帳戶。

申請時(shí)，請根據(jù)認(rèn)證數(shù)據(jù)填寫申報(bào)表的附件2。如果您根據(jù)帳戶填寫，那么一個(gè)將無法通過單窗口比較，第二，您將無法在當(dāng)月的認(rèn)證之后扣除它，從而造成損失。

許多人說，附表2之前沒有與該期間扣除額相符的證明。我沒有在此期間宣布扣除額。我將在下一個(gè)周期中填寫。請注意：這里的預(yù)認(rèn)證是一致的，目前的扣除額是針對咨詢期間的納稅人。在咨詢期間，納稅人應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知的審計(jì)比較結(jié)果通知和與詳細(xì)清單中指明的審計(jì)相匹配的增值稅專用發(fā)票填寫此欄。

填寫附件1（當(dāng)前銷售的詳細(xì)列表）

3、收入未開具發(fā)票，且收入已記錄在帳戶中，但未開具發(fā)票。這也是一個(gè)重要的區(qū)別。許多公司在這方面加強(qiáng)了管理。例如，有些人不想要發(fā)票，而當(dāng)他們自己進(jìn)行銷售時(shí)，他們會開一個(gè)普通發(fā)票進(jìn)入帳戶，以免出現(xiàn)這種差異。

4、發(fā)票未確認(rèn)收入。這并不難理解。會計(jì)的原則是按照標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入，稅務(wù)發(fā)票不一定要在當(dāng)月確認(rèn)收入。

應(yīng)按照稅法繳納稅款，并應(yīng)按照準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)核算。前面也提到過。例如，如果您獲得一年的租金收入，則可以向另一方開具一年的發(fā)票。然后，您必須在申報(bào)時(shí)填寫全部金額，因?yàn)槿绻�您提前開具發(fā)票，則必須確定其他稅收義務(wù)。 《增值稅暫行條例》對此做了規(guī)定。

但您可能會被記為分期收入。這就是區(qū)別，如何處理此區(qū)別，分類帳僅供參考！

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。